Cierre contable y fiscal del ejercicio anual (VIDEOCONFERENCIA...

Cierre contable y cálculo del Impuesto sobre Sociedades 2024

• Repaso de conceptos esenciales
• Naturaleza y ámbito de aplicación, hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible, esquema de liquidación, tipo de gravamen, regímenes especiales, concepto de actividad económica y entidad patrimonial
• Análisis de las principales cuestiones a la hora de determinar el resultado contable
• Amortizaciones contables y fiscales
• Correcciones valorativas (Deterioros, Valor Razonable)
• Corte de operaciones y Periodificaciones
• Gastos no deducibles
• Información fiscal a incluir en la memoria
• Régimen especial de las PYMES
• Operaciones entre partes vinculadas
• Compensación de BIN’s y límite a la deducibilidad de los gastos financieros
• Deducciones
• Tipo de gravamen.
• Artículo 21: Exención por doble imposición y rentas de la transmisión de valores Representativos de Fondos Propios.
• Reservas de Capitalización y de Nivelación

Otros impuestos y leyes

• Consultar y Sentencias más relevantes publicadas recientemente en IVA, IS e IRP
• Obligaciones formales en función de las dimensiones de la Sociedad
• Repaso global a la situación fiscal y económica actual